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財政數據

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  • 全州1—8月份財政預算執行情況
  • 發布時間:2017-09-11 來源:365日博 辦公室
 

一、18月份預算執行情況

(一)收入情況。

1.全州情況。18月份,全州完成公共預算全口徑財政收入(以下簡稱全口徑收入)942101萬元,完成預算的61.5 %,下降9.3%。其中,一般公共預算收入(以下簡稱地方級收入)456610萬元,完成計劃的54.2%,同比減少113709萬元,下降19.9%,其中稅收收入299848萬元,同比增加1256萬元,增長0.4%;非稅收入156762萬元,同比減少114965萬元,下降42.3%。

從地方級稅收收入完成情況看,增值稅108880萬元,完成計劃的72.6%,增長72.8%(營改增增加收入和琿春雅戈爾等部分重點企業繳稅增加);營業稅2791萬元(基本屬清欠收入,年初無計劃),下降95.5%;企業所得稅47272萬元,完成計劃的67.6%,增長4.9%;個人所得稅19735萬元,完成計劃的79.3%,增長14.9%(延吉、琿春等縣市職工薪金收入增加);資源稅4296萬元,完成計劃的51.9%,增長5.8%;城市維護建設稅31927萬元,完成計劃的57.7%,下降2.7%;房產稅13358萬元,完成計劃的72.0%,增長44.5%(房產交易增加所致);土地增值稅13874萬元,完成計劃的43.6%,下降32.7%(上年有一次性收入因素);耕地占用稅5489萬元,完成計劃的30.0%,增長137.2%(一次性收入增加);契稅29951萬元,完成計劃的61.4%,增長8.5%。

從地方級非稅收入完成情況看,專項收入29866萬元,完成計劃的57.4%,增長5.1%;行政事業性收費收入43823萬元,完成計劃的86.4%,增長48.1%(州本級國土部門耕地開墾費增加1.6億元);罰沒收入10267萬元,完成計劃的49.3%,下降40.5%;國有資本經營收入10211萬元,完成計劃的23.6%,下降66.5%(上年有縣市吉視傳媒等股權轉讓收入);國有資源(資產)有償使用收入48775萬元,完成計劃的24.9%,同比減少104296萬元,下降68.1%(上年收入中有部分縣市虛收收入);捐贈收入3763萬元,完成計劃的420.9%,增長158.4%(主要是今年水災捐贈收入增加);政府住房基金收入5247萬元,完成計劃的97.7%,增長85.0%;其他收入4810萬元,完成計劃的55.1%,下降44.3%。

18月份,全州政府性基金預算收入完成86962萬元,完成計劃的78.2%,增長43.2%。主要是國有土地使用權出讓收入增加26185萬元,增長50.3%。

2.州本級情況。

18月份,州本級完成全口徑收入306382萬元,完成計劃的69.5%,同比減少13026萬元,下降4.1%。其中,地方級收入57701萬元,完成計劃的73.0%,同比增加539萬元,增長0.9%。

18月份,州本級完成政府性基金預算收入3022萬元,完成計劃的72.3%,增長13.9%。

3.全州財政收入降幅較大的主要原因。一是受宏觀經濟環境影響,新東北現象仍在發酵(實際上是馬太效應導致資本、人才、人口加速向發達地區集中)。上半年東北三省經濟增速在全國排位全面靠后。二是外部局勢復雜,內生動力不足,需求疲軟,投資放緩,脫貧攻堅、災后重建和生態環保等任務艱巨。三是工業受市場疲軟、洪災、對朝制裁等因素影響增長乏力,部分重點企業經營困難。四是全面實施營改增,導致營業稅和增值稅規模銳減。五是優化收入結構,導致非稅收入大幅縮水。

4.全省排名情況。

從全省分地區全口徑收入完成情況看,我州增幅由7月份的-10.4%提高至-9.3%,排名由第九位提升至第八位。從全省地方級收入完成情況看,我州增幅由7月份的-21.9%提高至-19.9%,排名由第八位提升至第七位。此外,從全省地區地方級收入增幅情況看,吉林市和遼源市的降幅也較大,分別為-25.8%-23.4%。據了解,除長春市外通化市等其他地區收入中非稅水分也較大,一旦開始擠水分,全省地方級收入降幅也將進一步擴大(1-8月全省地區地方級收入同比下降2.7%)。

(二)支出情況。

1.全州情況。

18月份,全州一般公共預算支出完成2348327萬元,增長18.4%。從支出項目看,一般公共服務支出172657萬元,增長9.3%;公共安全支出78750萬元,增長5.7%;教育支出257986萬元,增長2.7%;科學技術支出10350萬元,增長5.0%;文化體育與傳媒支出57972萬元,增長46.9%(其他文體支出增加18000萬元,主要是省專項同期增加);社會保障和就業支出449732萬元,增長11.0%;醫療衛生與計劃生育支出159031萬元,增長6.2%;節能環保支出126671萬元,增長23.2%(州本級加快天保專項支出進度);城鄉社區支出377515萬元,增長16.4%(為完成八項支出增幅,加快支出進度);農林水支出390676萬元,增長87.9%(一是因扶貧攻堅等原因省加快專項指標下達);交通運輸支出71899萬元,下降38.5%(省專項資金同比減少較多);住房保障支出93706萬元,增長78.4%(主要是棚戶區改造專項增加3.5億元)。完成民生支出2041871萬元,增長20.1%,占一般預算財政支出的87.0%;完成與GDP有關的八項支出1632692萬元,增長10.7%。

18月份,全州完成政府性基金預算支出89987萬元,增長10.7%。其中城鄉社區事務支出75071萬元,增長1%。

  2.州本級情況。

18月份,州本級公共財政預算支出完成296264萬元,同比增長5.0%。州本級政府性基金預算支出完成3457萬元,同比下降85.3%(上年同期有一次性專項支出因素)。

(三)財政運行的主要特點和存在的問題。

1今年以來,稅收增長乏力問題更為突出,主要是靠地方小稅種拉動。18月,分月地方級稅收收入累計增幅分別為7.0%、11.0%、5.4%、-4.1%、-13.4%、-7.5%、-0.4%0.4%。一是增值稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅等4大主體稅種同比減少8567萬元,影響地方級稅收收入增幅2.9個百分點。二是地方小稅種實現了快速增長,拉動作用明顯。房產、印花、土地使用、車船、耕地、契稅等同比增加17217萬元,拉動收入增幅5.8個百分點。

2.非稅收入降幅巨大。18月份,全州非稅收入同比減少114965萬元,下降42.3%,這在一定程度上優化了我州的收入結構(非稅占比34.3%,占比同比下降13.3%),但也導致地方級收入的大幅下跌。非稅收入中減少最多的國有資源(資產)有償使用收入同比減少104296萬元(與上年虛收收入規模較大有關),其次是國有資本經營收入減少20272萬元。實際上近10年來(特別是十二五期間),在全州經濟逐年下行情況下,我州地方級收入增幅能夠一直在全省保持中上水平,主要是靠一次性非稅收入拉動。但隨著延吉、琿春等非稅收入大縣的隕落,全州今年的地方級收入在稅收逐月負增長或不增長的情況下更是雪上加霜,導致大幅下降。但另一方面,如果今年能夠下決心一次性擠掉這些年累積的水分,必將有利于以后年度財政收入的良性發展和結構的進一步優化。

3.吉林煙草工業公司稅收增速放緩,對全州財政收入的拉動作用明顯減弱。18月份,延吉卷煙廠共上繳國稅收入26.42億元,同比減少1.01億元,下降3.7%。受控煙履約影響,全國卷煙市場整體低迷。從今年前八個月公司運營情況看,產品結構低、省內市場占有率低、合作品牌加工難度大、資金周轉壓力大等問題依然存在,成為阻礙企業發展的重要因素。今年前8個月公司實現卷煙銷量57.3萬箱,同比減少5.4萬箱,下降8.6%,其中自有品牌銷量43.9萬箱,同比減少1.7萬大箱,合作生產品牌銷量13.4萬大箱,同比減少3.7萬大箱。同時,作為銷售主體的三類卷煙同比減少7.5萬箱,下降15.8%,占全部卷煙銷量的比例從上年同期的75.9%下降到69.9%。目前公司面臨的最大不確定因素是合作加工合同協議的落實。今年合作品牌銷量預算為25.5萬箱,到8月底完成7.3萬箱(不含上年12月份銷量),僅完成預算的28.6%,后四個月任務艱巨,而且銷售有可能集中在12月實現,影響當年稅收,從而對全州稅收產生較大的影響。

4.努力調整和優化支出結構,切實保障了重點支出需要。1-8月份,各級財政部門繼續落實積極財政政策,努力籌措資金,調整支出結構,加快民生支出的撥付進度,保證了重點支出的資金需求,教育、社會保障、醫療計生等重點支出得到優先保障。

二、全年收入形勢分析

(一)今年以來,受宏觀經濟下滑(預計全州固定資產投資下降16.1%、社會消費品零售總額增長8.5%低于預期)、國家結構性減稅政策疊加、煙廠等重點企業納稅能力減弱和非稅收入大幅擠水分,以及聯合國對朝加大制裁、朝鮮第六次核試驗等多重不利因素影響,我州財政收入形勢十分嚴峻,負增長已成定局。

2017年,全州預計完成全口徑收入1363478萬元,完成計劃的89.0%,下降15.1%,比年初計劃短收168615萬元。預計完成地方級收入682478萬元,完成計劃的81.1%,下降25.4%,比年初計劃短收159422萬元。州本級預計完成地方級收入80188萬元,完成計劃的101.4%,下降21.7%,比年初計劃增收1100萬元。

從分部門全口徑收入預計情況看,除國稅部門外,地稅、財政預計均無法完成年初計劃。其中,國稅793305萬元,完成計劃的100.2%,同比增長7.2%;地稅360570萬元,完計劃的90.7%,同比下降18.8%;財政209603萬元,完成計劃的61.0%,同比下降50.2%。

(二)全口徑收入短收因素分析。

從全口徑收入預計完成情況看,除汪清縣和琿春市外均無法完成年初預算(兩縣市預計與計劃持平)。具體情況如下:

1.州本級預計短收11721萬元。

1)延吉卷煙廠預計短收12840萬元。主要原因是受國內卷煙市場不景氣影響,卷煙銷售收入與利潤雙降,增值稅增收7304萬元(增收主要是與國家調整增值稅分成比例和上年同期改革時間節點有關)、消費稅短收12457萬元和企業所得稅短收7687萬元。

2)財政部門預計增收1119萬元。行政事業性收費收入增收16653萬元(主要是今年有國土部門耕地開墾費13000萬元);罰沒收入短收2000萬元(一次性收入);國有資本經營收入短收11189萬元(年初計劃轉讓的敖東股無法兌現);國有資源(資產)有償使用收入短收5500萬元(今年主要是轉讓州總工會職工療養院收入9603萬元,此外無其他來源);捐贈收入增收2047萬元(與年初未安排和水災捐贈增加有關);政府住房基金收入增收500萬元;其他收入增收608萬元。

2.延吉市預計短收77080萬元。

1)國稅部門預計增收11230萬元。主要原因是營改增政策導及財政分成體制調整增加增值稅收入。主要增收企業有延吉市惠澤房地產開發有限公司同比增收1273萬元、吉林省華興工程建設集團有限公司同比增收1528萬元,延邊農村商業銀行股份有限公司增收1059萬元。企業所得稅增收,主要有吉林紫鑫初元藥業有限公司增收2868萬元、延邊農村商業銀行股份有限公司增收4309萬元。

2)地稅部門預計短收19900萬元。主要原因是營改增政策導致。此外,2016年有企業集中代開發票補繳以前年度欠稅款6000萬和虛增稅費5792萬元,年初安排預算時未給與剔除,從目前情況看今年很難完成。

3)財政部門預計短收68410萬元。主要原因是2016年虛增財政收入60549萬元,分別為虛增國有資源(資產)有償使用收入46049萬元,虛增其他產權轉讓收入14500萬元。2017年無此項收入。專項收入中教育費附加收入和地方教育費附加收入受煙廠銷量下降的影響,雙雙下降。

3.圖們市預計短收289萬元。國稅增收4377萬元,地稅短收3202萬元和財政短收1464萬元。

4.龍井市預計短收1749萬元。

1)國稅部門預計增收2069萬元。主要原因是現有企業跟原有企業增長點導致增值稅預計增收230萬;去年企業所得稅有一次性退庫800萬、新增企業效益增加增收500萬、導致企業所得稅預計增收1300萬;本期有煙草調庫,導致消費稅預計增收300萬;因政策性調整車輛購置稅預計增收160萬。

2)地稅部門預計增收1577萬元。主要原因是清理房地產行業欠稅200萬元,導致營業稅預計增收200萬元;義升房地產開發公司銷售不動產有一次性收入、草仙藥業補繳104萬元,導致企業所得稅預計增收400萬元;個人所得稅預計增收400萬元;吉林瀚豐礦業科技股份有限公司今年恢復生產,資源稅預計增收450萬元。

3)財政部門預計短收5395萬元。主要原因是清理規范行政性收費,導致行政性收費預計短收較大。此外,去年同期有征收辦租賃一次性收入6000萬元,今年安排預算時未予以剔除,從預計情況看很難完成。

5.敦化市預計短收51892萬元。

1)國稅部門預計短收689萬元。主要是部分重點企業生產經營下滑。

2)地稅部門預計短收20275萬元。主要原因,一是上年有吉林敖東藥業集團購買基金獎勵繳納個人所得稅2600余萬元,年初安排預算時也按此規模列入,但從執行情況看今年應無此項收入。二是房地產企業同比匯算戶數下降。                        三是2016年股票轉讓一次性收入入庫5900余萬元,2017年無此項稅收。

3)財政部門預計短收30928萬元。主要原因是2016年有股票轉讓9850萬元、公路拆遷補償7900萬,年初預算中也按相應數額列入,但從目前情況看很難完成。

6.和龍市預計短收15980萬元。

1)國稅部門預計短收300萬元。主要原因是農商行預計本年度企業所得稅出現減收,以及受到《聯合國第2371號國際對朝制裁決議》的影響天池增值稅將出現進一步下降。

2)地稅部門預計短收8700萬元。主要原因是營改增政策導致。

3)財政部門預計短收6980萬元。主要原因是今年安排預算時未將上年虛收收入予以剔除,導致執行中無法兌現。

7.安圖縣預計短收9904萬元。

1)國稅部門預計短收4991萬元。主要原因是受一次性收入因素影響,上年同期石門鎮榆樹川中小企業孵化基地稅收5668萬元,今年無收入。

2)地稅部門預計短收4913萬元。主要原因是受營改增政策影響及一次性收入因素影響。