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財政數據

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  • 全州1—6月份財政預算執行情況
  • 發布時間:2017-07-11 來源:365日博 辦公室
 

一、16月份預算執行情況

(一)財政收支完成情況。

1.財政收入完成情況。

1)全州情況。16月份,全州完成公共預算全口徑財政收入685800萬元(原全口徑收入,下同),完成計劃的44.8%,同比減少113479萬元,同比下降14.2%。其中,一般公共預算收入346219萬元(原地方級收入,下同),完成計劃的41.1%,同比減少120747萬元,下降25.9%。其中,稅收收入224057萬元,減少18052萬元,下降7.5%;非稅收入122162萬元,減少102695萬元,下降45.7%。

從分部門全口徑收入完成情況看:國稅部門完成396881萬元,完成計劃的50.2%,同比增長19.8%;地稅部門完成181791萬元,完成計劃的45.8%,同比下降29.6%;財政部門完成107128萬元,完成計劃的31.2%,同比下降48.9%。

從地方級稅收收入各稅種完成情況看,增值稅80428萬元,完成計劃的53.6%,同比增長134.5%;營業稅1592萬元(屬清欠款,年初無計劃),同比下降97.8%;企業所得稅34722萬元,完成計劃的49.7%,同比下降0.4%;個人所得稅15993萬元,完成計劃的64.2%,同比增長20.2%;資源稅3168萬元,完成計劃的38.3%,同比增長1.8%;城市維護建設稅21996萬元,完成計劃的39.8%,同比下降8.8%;房產稅11536萬元,完成計劃的62.2%,同比增長32.8%;土地增值稅10057萬元,完成計劃的31.6%,同比下降40.3%;耕地占用稅4177萬元,完成計劃的22.8%,同比增長85.6%;契稅22504萬元,完成計劃的46.1%,同比增長4.0%。

從地方級非稅收入各收入完成情況看,專項收入18451萬元,完成計劃的35.5%,同比下降13.1%;行政事業性收費收入32448萬元,完成計劃的64.0%,同比增長48.7%;罰沒收入7559萬元,完成計劃的36.3%,同比下降34.0%;國有資本經營收入8281萬元,完成計劃的19.1%,同比下降64.0%(屬一次性收入);國有資源(資產)有償使用收入45770萬元,完成計劃的23.4%,減少89067萬元,同比下降66.1%;捐贈收入1357萬元,完成計劃的151.8%,與上年持平;政府住房基金收入5202萬元,完成計劃的96.9%,同比增長84.7%;其他收入3094萬元,完成計劃的35.5%,同比下降62.8%。

16月份,全州完成政府性基金預算收入57137萬元,完成計劃的51.4%,同比增長30.7%。

2)州本級情況。16月份,州本級完成全口徑收入199986萬元,完成計劃的45.4%,減少25271萬元,同比下降11.2%。其中地方級收入38857萬元,完成計劃的49.1%,減少769萬元,下降1.9%。

16月份,州本級完成政府性基金預算收入1689萬元,完成計劃的40.4%,同比增長69.6%。

3全州財政收入下降降幅較大的主要原因。一是宏觀經濟下行。二是延吉卷煙廠產銷量同比減少較大,且單箱稅金下降。三是全面實施營改增,導致營業稅和增值稅總體稅收規模銳減。四是優化收入結構,進一步壓縮非稅收入。

從州和縣市具體情況看(地方級口徑):

州本級:地方級收入同比減少769萬元。其中稅收收入增加1560萬元(延吉卷煙廠收入增加1643萬元,地稅企業所得稅等減少83萬元);非稅收入同比減少2329萬元,主要是國有資本經營收入減少較多。

延吉市:地方級收入同比減少39984萬元。其中稅收收入減少9311萬元(主要原因:受營改增政策影響,營業稅同比減少26132萬元,而改征增值稅同比增加的8798萬元,無法彌補全面停征營業稅后所帶來的缺口。其次,城市維護建設稅同比減收2028萬元,主要受煙廠三稅下降影響,城建稅同比減收1135萬元、中國移動通信集團吉林省有限公司延邊州分公司和中國聯合網絡通信有限公司延邊州分公司因去年有一次性收入,今年分別同比減收150萬元和110萬元;土地增值稅同比減收475萬元,主要減收企業有延吉市延鑫物業服務有限公司去年一次性繳納的稅款391萬元,今年無收入;天池集團延邊房地產開發有限公司因項目完工同比減收157萬元);非稅收入減少30673萬元(主要是去年同期產生的一次性收入28935萬元是出讓延吉市民政局、延吉市住房和城鄉建設局、延吉市市場和質量監督管理局、延吉市財政局等四家單位所屬的房屋,分別以3580萬元、7040萬元、9115萬元和9200萬元的價款,轉讓給延吉興業投資股份有限公司)。

圖們市:地方級收入同比減少3487萬元。其中稅收收入增加561萬元(主要是一是長春市燈泡電線有限公司、圖們市涼水煤業有限責任公司、延邊廣東制藥有限公司、?;騁準龐邢薰鏡繞笠敵問鉸院糜諂淥笠?,產量、銷量都比同期有所增長。二是圖們市涼水糧庫清理欠稅入庫144萬元,圖們以琳機電有限公司處于清算階段,一次性收入增收增值稅292萬元);非稅收入減少4048萬元(主要是去年同期產生一次性收入4000萬元,是出售糧庫款1500萬元和曲水村土地出售款2500萬元,導致非稅收入同比下降)。

龍井市:地方級收入同比減少3044萬元。其中稅收收入減少1130萬元(主要是營業稅和增值稅同比減少2227萬元;企業所得稅同比增加1059萬元,主要為融宇醫藥物流有限公司繳納藥品期號無形資產所得稅1122萬元;土地增值稅完成128萬元,同比減少674萬元,下降84%。主要原因為上年同期龍井澳樂房地產開發公司和尚融實業公司分別稽查補稅122萬元和80萬元,同期金緣房產公司繳納415萬元,今年均無此收入);非稅收入減少1914萬元(主要是專項收入完成325萬元,同比減少147萬元;行政事業性收費收入完成767萬元,同比減少335萬元;國有資本經營收入完成52萬元,同比減少375萬元;國有資源資產有償使用收入完成278萬元,同比減少818萬元,主要是同期繳納一次性收入1000萬,為熱力公司供熱特許經營權轉讓款)。

敦化市:地方級收入同比減少17971萬元。其中稅收收入減少12546萬元(主要是營業稅和增值稅同比合計減少4843萬元;企業所得稅同比減少6297萬元,主要是受營改增政策影響,導致企業所得稅收入比上年同期減少。其中:上年敦化市金誠實業有限責任公司一次性回購石峴股權入庫稅款5593萬元,今年同期無此項稅款。吉林敦化農村商業銀行股份有限公司企業所得稅因存貸基準利率下調,企業利潤降低同比下降1224萬元。);非稅收入減少5425萬元(專項收入同比減少200萬元;行政性事業收費同比增加10063萬元,主要是國土局上繳耕地開墾費13369萬元;罰沒收入同比增加637萬元,主要是審計局繳庫250萬元,林業局繳庫150萬元;國有資本經營同比減少7021萬元,主要上年有公車拍賣款收入810萬元、文化館辦公樓拍賣款收入4300萬元、社保辦公樓拍賣收入1291萬元,今年同期無此項收入。此外,上年產權轉讓收入全部繳入國有資源有償使用收入,今年同期無此項收入;國有資產有償使用收入同比減少8896萬元,主要是上年有高速公路拆遷補償款入庫7900萬元,林業局占地補償750萬元,今年同期無此項收入。)。

和龍市:地方級收入同比減少12493萬元。其中稅收收入增加1721萬元;非稅收入減少14214萬元(主要是上年同期有兩大醫院、林業局等單位上繳非經營性國有資產收入1.4億元,今年未繳庫)。

汪清縣:地方級收入同比減少12730萬元。其中稅收收入增加2565萬元(一是吉林北方水泥有限公司累計上繳稅金1585萬元,比去年同期減少2012萬元,下降56%,主要是水泥銷售上半年為淡季原因。二是汪清縣農村商業銀行累計上繳稅金3864萬元,比去年同期增加824萬元,增長27%,主要是上繳股息利息紅利所得上繳個人所得稅收入。三是汪清縣龍騰能源開發有限公司累計上繳稅金236萬元,比去年同期增加170萬元,增長257%,因為今年油價達到每噸3300元,同比每噸上升了1700);非稅收入減少15393萬元(一是去年同期廣播電視強臺股權轉站一次性上繳國有資本產權轉讓收入8393萬元。二是去年同期處置政府購買的金融機構不良資產之債權上繳非稅收入3000萬元。三是去年同期上繳了滿臺城水庫整體出售尾款收入1100萬元。四是去年同期縣人防辦一次性上繳行政事業性收費地下室易地建設費1908萬元,以上都屬一次性收入而今年都無可比數,所以造成今年非稅收入同比減幅較大)。

琿春市:地方級收入同比減少31704萬元。其中稅收收入減少1559萬元(主要是受一次性收入影響。去年同期琿春市城市投資開發有限公司處置河灘地一次性繳納土地增值稅2,957萬元,今年因減少國有資產處置沒有較大金額稅收收入);非稅收入減少30145萬元(主要是去年同期有一次性收入30000萬元,為處置琿春河土地款,今年沒有)。

安圖縣:地方級收入同比增加1435萬元。

從具體收入項目情況看(地方級口徑):增值稅和營業稅同比減收23169萬元(與營改增全面推行等結構性減稅政策有關);城市維護建設稅同比減少2115萬元(與三稅減少有關);土地增值稅同比減少6798萬元(上年有部分縣市一次性收入);專項收入同比減少2784萬元(教育費附加因三稅減少相應減少和廣告收入減少);罰沒收入同比減少3900萬元;國有資本經營收入同比減少14731萬元;國有資源(資產)有償使用收入同比減少89067萬元(主要是延吉、琿春減少較多);其他收入同比減少5231萬元。

2.財政支出完成情況。

1)全州情況。16月份,全州完成一般公共預算支出1818751萬元,增加298506萬元,同比增長19.6%。

從主要項目看,一般公共服務支出135484萬元,增長7.7%;公共安全支出63772萬元,增長16.3%;教育支出206401萬元,增長5.5%;科學技術支出8186萬元,下降5.1%;文化體育與傳媒支出30927萬元,增長7.4%;社會保障和就業支出388017萬元,增長8.2%;醫療衛生與計劃生育支出127029萬元,增長7.0%;節能環保支出93902萬元,增長26.6%;城鄉社區支出423576萬元,增長64.8%;農林水支出195007萬元,增長28.9%;交通運輸支出29854萬元,下降25.8%;住房保障支出51406萬元,增長23.3%。完成民生支出1688375萬元,增長20.0%,占一般預算財政支出的92.8%;完成與GDP有關的八項支出1446367萬元,增長21.2%。

16月份,全州完成政府性基金預算支出70644萬元,同比增長71.5%。

2)州本級情況。16月份,州本級完成一般公共預算支出202156萬元,同比下降2.2%。完成政府性基金預算支出2490萬元,同比下降4.2%。

(二)財政運行的主要特點。

1今年以來,稅收增長乏力問題更為突出,主要是靠地方小稅種拉動。16月,分月地方級稅收收入累計增幅分別為7.0%、11.0%、5.4%、-4.1%、-13.4%-7.5%。16月份,全州完成地方級稅收收入224057萬元,減少18052萬元,同比下降7.5%。一是增值稅、營業稅、企業所得稅、個人所得稅等4大主體稅種同比減少20609萬元,影響地方級稅收收入增幅8.5個百分點。二是地方小稅種實現了快速增長,拉動作用明顯。房產、印花、土地增值、車船和耕地占用稅同比增加9430萬元,拉動收入增幅3.9個百分點。

2.非稅收入降幅巨大。16月份,全州非稅收入同比減少102695萬元,下降45.7%,雖在一定程度上優化了收入結構,但也導致財政地方級財政收入的大幅下跌。非稅收入中減少最多的國有資源(資產)有償使用收入同比減少89067萬元,其次是國有資本經營收入減少14731萬元。實際上近年來全州財政收入增幅能夠保持全省中上水平,在經濟逐漸下行情況下,主要是靠一次性非稅收入拉動。但隨著延吉、敦化、琿春等非稅收入大縣的隕落,全州今年的財政收入在稅收逐月負增長的情況下雪上加霜,導致大幅下降。今年擠掉這些水分,有利于以后年度財政收入的良性發展和結構優化。

3.延吉卷煙廠稅收增速放緩,對全州財政收入的拉動作用明顯減弱。16月份,延吉卷煙廠共上繳收入179784萬元,同比減少19339萬元,下降9.7%,影響全州全口徑收入增幅2.4個百分點。原因:一是整個卷煙行業庫存增加、市場銷售增速放緩。二是長白山品牌市場占有率出現萎縮(特別是省內市場存在較大不穩定性)。三是完成卷煙銷量38.8萬箱,同比減少3.5萬箱,下降8.2%,作為銷售主體的三類卷煙同比減少8萬箱,降幅達24.4%,占全部卷煙銷量的比重從上年同期的77.5%下降到63.9%,下降13.6個百分點,四、五類卷煙銷量7.3萬箱,雖然比上年同期增加2.8萬箱,由于四類卷煙每箱實現的銷售額不到三類煙的50%,且四、五類煙對利潤的貢獻為負數,其銷量對稅收拉動不大。近年來,吉林煙草工業公司的產品結構一直處于下移趨勢。

4.努力調整和優化支出結構,切實保障了重點支出需要。16月份,各級財政部門繼續落實積極財政政策,努力籌措資金,調整支出結構,加快民生支出的撥付進度,保證了重點支出的資金需求,教育、社會保障、醫療計生等重點支出得到優先保障。

二、全年收入形勢分析

今年以來,受宏觀經濟下滑、國家結構性減稅政策疊加、煙廠重點企業納稅能力減弱和非稅收入擠水分等多重因素影響,我州財政收入形勢十分嚴峻,負增長已成定局。

2017年,全州預計完成全口徑財政收入135.1億元,同比下降15.8%。其中地方級收入68.9億元,同比下降24.7%。

地方級收入分縣市情況看,州本級下降5.4%、延吉市下降31.2%、圖們市下降22.9%、龍井市下降41.4%、敦化市下降33.5%、和龍市下降31%、汪清縣下降3.7%、琿春市下降27.8%和安圖縣增長2.5%。